Veel ondernemers denken bij interne beheersing aan dikke handboeken vol procedures die niemand leest. Dat hoeft niet. In de praktijk dekt een handvol goed gekozen maatregelen het grootste deel van je risico's af.
We zien bij mkb-organisaties telkens dezelfde zes controls terugkomen als de plekken waar het echt fout kan gaan. Hieronder lopen we ze langs, met telkens waaróm ze ertoe doen.
Functiescheiding bij inkoop en betaling
De persoon die een factuur goedkeurt, mag niet ook de betaling klaarzetten én vrijgeven. Deze scheiding voorkomt dat één medewerker geld kan wegsluizen zonder dat iemand meekijkt. In een klein team los je dit op met een vier-ogen-principe op betalingen boven een drempel.
Aansluiting omzet en debiteuren
Loopt de geboekte omzet aan op wat er daadwerkelijk gefactureerd en ontvangen is? Een maandelijkse aansluiting tussen je ordersysteem, facturatie en grootboek vangt zowel fouten als manipulatie vroeg af.
Periodieke voorraadtelling
Voor handels- en productiebedrijven is voorraad vaak de grootste post op de balans én de makkelijkste om mis te lopen. Een cyclische telling, niet alleen aan het jaareinde, houdt je cijfers betrouwbaar.
IT-toegangsrechten
Wie kan bij welke systemen? Verouderde accounts van vertrokken medewerkers en te ruime rechten zijn een onderschat risico. Een halfjaarlijkse review van toegangsrechten is zo gedaan en voorkomt veel.
Zes controls die echt werken zijn meer waard dan zestig die alleen op papier staan. Wil je weten welke voor jouw organisatie de belangrijkste zijn? We brengen het graag in een ochtend in kaart.
